Продажа недвижимости по наследству

Многие пользователи, получающие квартиру по завещанию или в порядке наследования, не всегда могут справиться с возникающими сложностями. Продажа недвижимости по наследству подразумевает сбор необходимого пакета документов и заключение договора с учетом множества нюансов. В Санкт-Петербурге можно обратиться в агентство недвижимости «Цитадель», специалисты которого помогут продавцу в совершении удачной сделки.

Правовые аспекты вступления в наследство

Продажа недвижимости, полученной по наследству, возможна по истечении 6 месяцев после смерти наследодателя. По истечении этого периода наследник при обращении к нотариусу получает свидетельство о праве на наследство, его объект ставится на учет и регистрируется право собственности в Росреестре.

Когда наступает срок владения наследством

Пользоваться полученным имуществом можно сразу после смерти наследодателя. Он получает право проживания в ней, выполнения ремонта, оплаты коммунальных услуг. Но продажа недвижимости после наследства возможна только прохождения определенных законодательством этапов, связанных с оформлением свидетельства, постановкой на кадастровый учет и регистрации права собственности.

Если недвижимость была унаследована с обременениями в виде ипотеки или залога, то к наследнику переходят и эти долги. Новый владелец полностью вступит в свои права только после погашения долгов.

Как проверить открыто ли наследство

Любое заинтересованное лицо может обратиться на сайт ФНП и в разделе «Реестр наследственных дел» просмотреть, открыто ли наследственное дело.

Кто может инициировать открытие дела о наследовании

Инициировать открытие наследственного дела при обращении к нотариусу по последнему месту жительства наследодателя может любой наследник. При отсутствии у умершего регистрации, неизвестном его месте проживания или его нахождении за границей, необходимо обратиться к нотариусу, расположенному по месту нахождения имущества.

Какие документы нужны для открытия наследственного дела

Наследник должен собрать пакет документов, включающий:

Срок открытия наследственного дела

Заявить о своих правах на наследство у нотариуса можно в течение 6 месяцев после смерти наследодателя. При завещании, оформленном на нерожденного ребенка, срок отсчитывается с даты рождения последнего, при этом посетить нотариуса должны родители или опекуны наследника.

Если срок был пропущен по уважительной причине, его может восстановить суд, руководствуясь собственными представлениями о признании причин уважительными.

Когда можно продать унаследованную квартиру

Продажа недвижимости после вступления в наследство возможна сразу после приобретения права собственности на нее. При этом следует иметь в виду, что, если не прошло необходимого минимального срока, позволяющего совершить сделку без уплаты налога, он будет взыскан с наследника.

Срок исчисляется с момента смерти наследодателя, за исключением:

Какие документы нужны для продажи квартиры полученной в наследство

Продажа недвижимости, доставшейся по наследству, осуществляется по правилам, характерным для любого жилья, находящегося в законном владении. Чтобы оформить договор купли-продажи понадобятся следующие документы:

Матвей Александрович Аверин

Юрист по недвижимости. 10 лет опыта. Автор статей на сайте citadel-piter.ru

Задать вопрос

Покупателю передают кадастровый паспорт, выписку из лицевого счета, свидетельствующую об отсутствии долгов по коммунальным платежам. Государственную пошлину за переход права собственности оплачивает покупатель. Сделка регистрируется не более 15 рабочих дней, возможно использование ускоренной процедуры.

Существует ли налог при вступлении в наследство

Налог с продажи недвижимости, полученной по наследству существует, а налога при вступлении в наследство нет. В ст. 217 НК РФ определено, что при вступлении в наследство подавать налоговую декларация в ИФНС не нужно. Это право распространяется на любое имущество, включая и недвижимость. Если же квартира или дом подарены в порядке наследования, то налог не нужно платить только, если они подарены кем-либо из близких родственников.

Когда возможна продажа недвижимости полученной по наследству

Доставшуюся по наследству квартиру или дом можно продать сразу после получения свидетельства на наследство и постановки объекта недвижимости на кадастровый учет, а также его регистрации в Росреестре. Перед продажей необходимо погасить все долги, которые имелись у прежнего владельца в связи с получением ипотеки или нахождением квартиры в залоге. Если не снять обременение сделка будет заблокирована. При этом следует учитывать, что налог при продаже недвижимости после наследства уплачивается в зависимости от срока владения объектом.

Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Налог при продаже недвижимости после вступления в наследство уплачивается в зависимости от минимального срока владения недвижимостью.

Срок владения

НК РФ предусматривает, что налог с продажи уплачивается при реализации объекта в течение первых 3 или 5 лет владения.

Как посчитать срок владения при продаже наследства

Минимальный срок владения для унаследованного имущества, независимо от того, сколько млн руб оно стоит, начинают считать с даты смерти наследодателя. При этом получение свидетельства и оформление права собственности на исчисление срока не оказывает влияния. Это связано с тем, что принятие наследства становится собственностью нового владельца с момента открытия наследства, а не с даты регистрации права на него.

Например, если наследодатель скончался 1 апреля, наследник может вступить в свои права не раньше 1 октября, но срок владения квартирой будет считаться с 1 апреля.

Как считать срок при наследовании брачного имущества

СК РФ предусматривает, что недвижимость, приобретенная в браке, является собственностью обоих супругов, независимо от того, на кого она оформлена. Если квартира передается в собственность одного из них, то срок владения исчисляется с момента, когда он получил право владения на первую долю.

Если, например, супруга скончалась в 2023 году, а купили квартиру с мужем в браке в 2015 году, то муж, при получении наследства, будет считать срок владения объектом недвижимости, начиная с 2015 года.

Как рассчитывается налог и можно ли получить налоговые вычеты

Матвей Александрович Аверин

Юрист по недвижимости. 10 лет опыта. Автор статей на сайте citadel-piter.ru

Задать вопрос

Минимальный срок при праве на наследство, в течение которого налог платится, составляет 3 года. Продажа недвижимости, перешедшей по наследству, зависит от того, является ли продавец резидентом России или не является. В первом случае он платит 13% от полученного дохода, во втором – 30%. При этом предоставляется налоговый вычет в сумме 1 млн. руб. Также можно использовать документы, оставшиеся от наследодателя, в которых оговорена сумма понесенных им расходов на приобретение объекта недвижимого имущества (если таковой не использовался налогодателем).

Например, если наследнику в 2024 году досталась квартира, приобретенная наследодателем в 2022 году за 7500000 руб., но налоговые вычеты были им получены, а наследник является резидентом РФ, то при продаже квартиры по этой же цене до прошествия 3 лет с момента получения права собственности он должен будет заплатить налог:

(7500000 — 1000000) х 13% = 845000 руб.

Если же он продает квартиру дороже (например, за 9 млн руб), а от наследодателя остались документы, что он потратил 7500000 руб. на приобретение и при этом последний не воспользовался правом получения налоговых вычетов, наследник должен будет до истечения 3-летнего периода заплатить НДФЛ при продаже недвижимости по наследству составит

(9000000-7500000) х 13% = 195000 руб.

Когда можно продать квартиру вообще без налога

НДФЛ при продаже недвижимости, полученной по наследству, не взимается, если квартира или дом были получены на безвозмездной основе. К нему относится и наследование имущества по завещанию. По общему правилу для недвижимости по наследству продажа без налога возможна через 3 года или 5 лет владения имуществом в зависимости от конкретной ситуации.

Также НДФЛ не придется платить, если объект продаваемого имущества является единственным жильем собственника. Он не уплачивается в том случае, если владелец продает свое единственное жилье в течение 90 дней после приобретения нового объекта жилой недвижимости. Если же он не был получен в качестве подарка, в результате приватизации или по договору ренты, а также кроме оговоренных выше случаев, срок, при котором не берется налог, составляет 5 лет.

Как отчитаться и заплатить налог

Продажа недвижимости менее 3 лет, доставшейся по наследству, предполагает уплату налога. Для этого собственник представляет в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Она может представляться в саму инспекцию при личном посещении или с помощью онлайн-сервисов. К ней прикладывают:

Как продавать несколько долей в унаследованной квартире

Продажа недвижимости при вступлении в наследство может осуществляться по долям, принадлежащим разным собственникам. В случае наследования квартиры нужно дождаться, когда они получат свидетельство, после чего предложить друг другу (или одним собственником, желающим продать свою долю) купить принадлежащие им доли. Если заинтересованный собственник получит отказ от других собственников, он сможет продать свою долю другим лицам.

Какие нюансы учитывать при продаже унаследованной квартиры

Продажа недвижимости при вступлении в наследство должна учитывать некоторые нюансы:

Продажа унаследованной квартиры по шагам

Продажа недвижимости, доставшейся по наследству, проводится по следующему алгоритму:

Заключение

Во многих случаях продажа недвижимости, перешедшей по наследству, производится в ограниченный срок после смерти наследодателя.  В связи с этим необходимо уплачивать НДФЛ при продаже недвижимости, полученной по наследству. При оформлении сделки необходимо проверить ее юридическую чистоту, собрать необходимые документы, договориться с другими собственниками, если у них есть соответствующие доли в этой квартире или доме. Самым затратным вариантом является для владельца продажа недвижимости менее 3 лет по наследству.